有谁可以告诉我医院的固定资产管理制度吗?谢谢？ 第一章 总则 第一条 目的 为加强固定资
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第一章 总则 第一条 目的 为加强固定资产的申购、使用及保管管理，提高固定资产利用效率，规范我院固定资产的进出流程及固定资产核算，特制定本制度。 第二条 范围 本管理制度适用于xxx医院固定资产的管理工作。360问答 第二章 固定资产分类 第三条 固定资产的分类 固定资产是指使用期限超过一年的，单位价值在500元（含）以上（图服轻投办课开举山都术书除外），专用设备单位价值在800元（含）以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。根据《医院会计制度》和《医院财务制度》的规定，结合我院的实际情况，固定资产分为以下五大类: ●房屋及建筑物：是指医院拥所有权和使用权的房屋、建筑始供下井团在真分充物及其附属设施。房屋包括办公用房、业务用房、库房、职工宿舍、食堂、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、水塔等；附属设施包括房屋、建筑热矛过场住物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道。 ●专业设备：是指医院根据业务工作的实际需要购置的价值在800元以上的各种具有专门用途的设备，如医院的仪器、设备、医疗器械。 ●一般设备：是指医院用于业务工作的通用性设备，如办公用的家具、办公用的设备、交通工具等。 ●图书：是倒设让哪指医院储藏的统一管理使婷鱼交毫用的业务用书。 列间烟却病额金歌刘清 ●其它设备：是指以上各我放面考括简须置例车年类未包括的固定资产。 第三章 部门管理味两述农买职责 第四条 计财科负责固定资产管理制度的制订和完善，推行制度并对制度的执行情况进行考评；负责对固定资产的进出业务进行账务处理。 第五条 固定资产在使用时应贯彻“谁使用、谁保管”的原则，使用部门对固定资产的完整、安全负责，若财产损坏，使用部门要及时报告主管部门及时维修、保养，做到物尽其用。各部门负责人为能阻世明法斯温减使绝师所在部门的财产管理第一责任人，太使息开香负责本部门的财产登记资先较字方临仍留质马、变更、报废和盘点等管理工作。部门负责练人调动时，必须做好财产管理交接工作，清点财产，填制“财产盘点交接表”一式三份，移交人、接管人、财产会计各促势吧师普合日配说居执一份，以便明确责任。 第六条 固定资产应建立科室台账监管制度。台账上应详细注明固八木儿季工味从些批定资产的名称、编号、投入使用开始时间、原始价值、折旧年限、使用状况，台帐上的固定资产编号以财务科编码作为统一索引编码，各台账管理部门应定期对台账与实物的相符性进行复核。固定资产管理及保养那某白故势阳超输细则由各台账管理部门会同使用部门自行制定。 ●办公设备（复印机、传真、电脑等）由电脑室负责管理。 ●医疗用设备由医护办负责管理。 ●房屋及建筑物、机电设备、运输设备及其他设备由总务科负责管理。 第四章固定资产的管理流程 第七条固定资产的采购管理 ●固定资产采购实行申购制度。由固定资产需求部门提出申请，编写申请报告及可行性论证报告，经相关主管部门审批后，交医院法定代表人批准。由采购部门按规定的采购手续办理采购，属政府采购的，必须按照政府采购规定办理。 ●固定资产采购必须通过招、询、比、议价确定供货商，具体根据医院采购管理制度执行。 ●所有固定资产采购必须和供货商签定采购合同，提供与固定资产相匹配的发票，对于不合规、无发票的固定资产采购，计财科拒绝付款。 ●所有采购合同副本或合同复印件（本院办公室盖章确认与原件相符）应交财务科存档。 第八条 资产的付款及核算管理 固定资产付款管理：付款必须附固定资产采购合同、发票及固定资产验收交付使用单等凭据。对于未办理验收手续、无发票或未达到合同要求的采购、未经相关主管部门、医院法定代表人审批后一律不予付款。属政府采购的，必须按照政府采购规定办理付款手续。 固定资产核算管理：以“固定资产验收交付使用单”、“采购合同”、“发票”作为固定资产增加依据，由财产会计依据会计制度对固定资产的进、出进行核算，按会计制度及医院规定的固定资产分类折旧年限、折旧计提办法进行计算折旧，进行各科室的固定资产折旧成本核算，并定期或不定期清查财产，作出总结，及时把财产管理情况上报主管部门及院领导。 第九条 固定资产进、出管理 固定资产购进管理：固定资产购进后，需经相关部门验收（依第七条的规定），填写“固定资产交付使用单”，经相关人员签名确认交付使用部门。固定资产验收部门应会同财务科财产会计依其类别，予以分类编号、名称、型号、品牌、使用部门、启用日期及保管人等的标签并将编号粘贴于固定位置，任何人不得损毁。验收合格的设备，根据“固定资产交付使用单”移交使用部门，登记固定资产台帐，使用部门需派专人对设备进行管理。 接受捐赠的固定资产管理：根据按照同类固定资产的市场价格或捐赠方所提供有关凭据计价，按专家组确定的价值作为固定资产入账的依据。由相关部门进行验收并填写“固定资产交付使用单”，交付使用部门使用，并根据《固定资产管理制度》的规定进行管理。 固定资产内部调动：因业务需要或其它原因固定资产需在本院内部各部门之间进行调拨，调出部门应持科主管领导批准单到固定资产归口管理部门办理“固定资产移交表”作为固定资产内部转移的依据。调出部门必须填写一式三份“固定资产移交表”，调入、调出部门、财产会计各执一份，以便做好财产管理工作。台账管理部门应对台账作相应的调整。 固定资产处置：固定资产不能使用应由使用部门填写一式三份“固定资产报废单”，并详细说明不能使用的具体原因；归口管理部门收到固定资产处理单后，组织专人对该设备进行技术鉴定，经鉴定确实不堪使用且无修理价值的，签署鉴定意见后报主管院领导办理审批手续，然后交给财产会计。财产会计每月汇总，填写“固定资产处置审批表”及清单，交院长办公会议集体研究后，由医院法定代表人签批。对经批准报废的固定资产，使用部门对其加报废标识，另行存放，由总务科统一处理。总务科按照财产会计填发“固定资产清理通知单”，清理报废财产，并将残值收入交财务科统一核算。计财科以“固定资产报废单”、“固定资产处置表”作为固定资产减少的凭据；按财务会计制度的规定办理有关的报废手续及帐务处理。 第五章其他事项 第十条 对于不执行《固定资产管理制度》的单位和个人视情况给予上报院领导办公会议提请通报、经济处罚等管理措施。 第十一条 财务科应坚持每年年终与资产管理部门进行帐帐、帐实核对，平时进行抽查，及时发现管理中存在的问题。 第十二条 各部门定期对闲置封存资产进行清理，加强固定资产实物与台账的核对，对闲置资产上报院院领导，协调使用，减少不必要投资，提高固定资产的利用效率。 第十三条 本制度由财务科负责制订、修改并解释，自下发之日起执行，此前下发的所有固定资产管理制度同时废止。
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2023-02-09
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