企业国有资产法条文释义与典型案例出版时间：2009-3出版社：中国法制出版社作者：钱卫清，鲁哈达 编页数：343
内容概要
《企业国有资产法条文释义与典型案例》主要对国有资产管理机构和经营机构的法律地位、职责权限、规范国有资产基础管理制度、国家出资企业、国家出资企业管理者的选择与考核、关系国有资产权益的投资、管理、处置等重大事项、国有资本经营预算、国有资产监督和法律责任等内容分章作了规定。新法专列一章，重点规定了企业改制、与关联方交易、资产评估、国有资产转让等关系国有资产出资人权益的重大事项，使得实践中争议较大、社会关注度较高、群众议论较多的国资流动性问题有了新的法律依据。要知道，原来涉及国企改制方面的纠纷案件，法院大多以无法律依据不予受理，而MBO（管理者收购）与外资并购问题则是近些年国有资产流失问题争论的重点。新法对这些影响出资人权益的事项作了较具体的规定。 总体上讲，国有资产包括的内容是广泛的，这次制订的国资法仅就经营性国有资产进行了规范，经营性国有资产主要是国家通过多种出资形式通过企业具体经营，根据当前社会经济现实需求，制订了《企业国有资产法条文释义与典型案例》。
作者简介
钱卫清，北京大成律师事务所高级合伙人，律师，中国人民大学跨国商事法律研究所所长，中央财经大学兼职教授，中国社会科学院法学研究所研究生导师，清华大学总裁班客座教授。先后任基层法院副院长，高级法院民庭、经济庭副庭长，最高法院高级法官。从事律师工作10年，05年被评为“北京市优秀律师”，06年被提名为“中国十大法律新闻人物”，08年被评为“中国最具社会责任感律师”。先后就读于华东政法学院、厦门大学研究生院、国家法官学院，发表法学论文90余篇，出版国企改制、公司诉讼等法学专著20余部。先后审理和代理多类案件一千多件，为当事人挽回和避免经济损失上百亿元．代理的举世瞩目的娃哈哈集团与法国达能公司的国际商事纠纷，有效地维护了中国民营企业的合法权益。
书籍目录
前言上篇 企业国有资产法条文释义第一章 总则第一条 【立法目的】第二条 【企业国有资产定义及本法的适用范围】第三条 【国有资产权属】第四条 【国有资产出资人代表】第五条 【国家出资企业】第六条 【政企分开、政资分开原则】第七条 【国有经济的控制力和主导作用】第八条 【国有资产监管体制】第九条 【国有资产基础管理制度第十条 【国有资产保护】第二章 履行出资人职责的机构第十一条 【履行出资人职责的机构】第十二条 【履行出资人职责的机构的基本职责】第十三条 【股东代表】第十四条 【履行出资人职责的原則】第十五条 【履行出贵人职责的机构对政府的义务】第三章 国家出资企业第十六条 【国家出资企业的权利】第十七条 【国家出资企业的义务】第十八条 【财务管理】第十九条 【监事会监督】第二十条 【职工民主管理】第二十一条 【对所投资企业的监管】第四章 国家出资企业管理者的选择与考核第二十二条 【选择企业管理者】第二十三条 【企业管理者的任职条件】第二十四条 【企业管理者的任职程序】第二十五条 【企业管理者兼职禁止】第二十六条 【企业管理者的义务】第二十七条 【企业管理者的考核、奖惩和薪酬】第二十八条 【企业管理者经济责任审计】第二十九条 【政府直接任免企业管理者】第五章 关系国有资产出资人权益的重大事项第一节 一般规定第三十条 【重大事项的范围】第三十一条 【国有独资企业、公司重大事项的决定之一】第三十二条 【国有独资企业、公司重大事项的决定之二】第三十三条 【国有资本控股、参股公司重大事项的决定】第三十四条 【应由政府批准的重大事项】第三十五条 【政府其他部门的审批】第三十六条 【风险防范】第三十七条 【听取职工意见和建议】第三十八条 【所出资企业的重大事项】第二节 企业改制第三十九条 【企业改制的定义】第四十条 【企业改制的决定】第四十一条 【改制方案】第四十二条 【资产清查、评估和作价】第三节 与关联方的交易第四十三条 【关联方不得利用与企业之间的交易谋取不正当利益】第四十四条 【禁止的关联方交易】第四十五条 【国有独资企业、公司与其关联方交易的决定】第四十六条 【国有资本控股公司与其关联方交易的决定第四节 资产评估第四十七条 【应当评估的情形】第四十八条 【委托第三方评估】第四十九条 【如实提供评估资料】第五十条 【遵守评估准则】第五节 国有资产转让第五十一条 【国有资产转让的定义】第五十二条 【国有资产转让宗旨】第五十三条 【国有资产转让的决定】第五十四条 【国有资产转让的原则和方式】第五十五条 【国有资产转让价格】第五十六条 【国有资产向管理层转让】第五十七条 【国有资产向境外投资者转让】第六章 国有经营预算第七章 国有资产监督第八章 法律责任下篇 国有资产改革的实证考察及相关案例第一章 国有资产改革的相关案例及评析第二章 国有企业改制成功典型案例分析第三章 国有企业改制失败典型案例分析第四章 对国有企业成功改制的思考第五章 对国有企业改制失败的反思
章节摘录
第一章 总则 总则通常是对一部法律的立法宗旨、适用范围、基本原则、管理体制等基本问题作出规定，对本法其他章节的规定具有统领、概括和指导的作用。其他章节的法律条文一般都是以明确的规定使总则的原则和制度具体化。本法总则共计十条，主要规定的内容包括：本法的立法目的和宗旨，调整范围，企业国有资产的定义、国家出资企业的范围，国有资产权利归属，出资人职责的行使、国有资产监督管理原则、国有经济战略布局和国有企业改革方向、国有资产管理与监督体制、国有资产基础管理制度等。 第一条 为了维护国家基本经济制度，巩固和发展国有经济，加强对国有资产的保护，发挥国有经济在国民经济中的主导作用，促进社会主义市场经济发展，制定本法。 [条文主旨]本法立法目的、立法宗旨。 [释义]企业国有资产法的立法目的主要包括三个方面：第一，加强对国有资产的保护，是企业国有资产法立法的直接目的。
图书封面
上海东方证券资产管理有限公司2012年年度报告摘要上海东方证券资产管理有限公司二〇一二年年度报告摘要重要提示1.1本公司董事会、董事及合规总监保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。1.2本报告经公司第一届董事会第二十四次会议审议通过。没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。1.3本公司年度财务报告已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。1.4本公司董事长王国斌先生、总经理兼财务负责人陈光明先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、准确、完整。公司概况2.1公司简介法定中文名称上海东方证券资产管理有限公司中文名称简称东方红资产管理法定英文名称OrientSecuritiesassetmanagementCompanyLimited英文名称缩写OrientSecuritiesassetmanagementCo.,Ltd.法定代表人王国斌总经理陈光明注册资本300,000,000.00注册地址上海市黄浦区中山南路318号31办公地址上海市黄浦区中山南路318邮政编码200010国际互联网网址上海东方证券资产管理有限公司2012年年度报告摘要电子信箱dfhjhlc@orientsec.com.cn2.2公司历史沿革公司前身是东方证券股份有限公司客户资产管理业务总部，2010月28日经中国证券监督管理委员会《关于核准东方证券股份有限公司设立证券资产管理子公司的批复》（证监许可[2010]518号）批准，由东方证券股份有限公司出资3亿元，在原东方证券股份有限公司客户资产管理业务总部的基础上正式成立，是国内首家获批设立的券商系资产管理公2.3公司组织机构情况董事会是公司的决策机构，下设合规与风险管理委员会对董事会负责。
公司实行董事会领导下的总经理负责制；总经理由董事长提名，董事会聘任或解聘；总经理对董事会负责。公司经营管理层下设风险控制委员会、投资决策委员会、产品决策委员会，各委员会按照相应的规章制度进行运作，定期不定期召开会议，在各项业务风险决策中发挥着重要的作用。公司经营管理层下辖投资部、研究部、金融工程部、固定收益部、专户投资部、交易部、市场部、产品部、渠道营销部、机构营销部、运营部等业务职能部门。2.4员工情况截至2012年12月31日，公司共有员工87人，构成情况见下表：风险控制委员会经营管理层投资决策委员会股东董事监事合规与风险管理委员上海东方证券资产管理有限公司2012年年度报告摘要项目人数管理人员1213.79%投资人员10.34%研究人员2528.74%市场营销人员2124.14%运营人员8.05%行政人员4.60%财务人员2.30%交易人员4.60%合规人员3.45%合计87100.00%30岁及以下5158.62%31岁至403236.78%41岁至503.45%51岁至601.15%合计87100.00%8.05%硕士5664.37%大学本科2225.29%大学专科2.29%合计87100.00%（注：管理人员按部门负责人以上计算）财务数据及业务数据摘要3.1主要项目会计数据项目2012年末2011年末增减百分比%货币资金115,494,440.39221,010,588.57-47.74%结算备付金8,618,889.046,982,390.2523.44%存出保证金7,200,000.005,700,000.0026.32%交易性金融资产可供出售金融资产178,401,028.1399,281,586.4579.69%上海东方证券资产管理有限公司2012年年度报告摘要资产总额327,339,038.43346,165,639.83-5.44%代理买卖证券款负债总额16,533,282.6325,387,614.78-34.88%实收资本(股本)300,000,000.00300,000,000.000.00%未分配利润17,203,013.4813,505,716.2927.38%手续费及佣金净收入97,262,306.4096,671,096.370.61%利息净收入10,059,411.5610,881,943.33-7.56%投资收益82,000.00129,559.19-36.71%公允价值变动收益营业支出101,091,634.44108,510,653.96-6.84%利润总额8,315,074.677,484,903.1311.09%净利润5,688,149.495,017,477.6613.37%3.2净资本及风险控制指标项目2012年末2011年末增减百分比%净资本1,025,416,437.14875,307,801.3217.15%净资产310,805,755.80320,778,025.05-3.11%净资本/各项风险资本准备之和（%）1422.06286.58396.22%净资本/净资产（%）329.92272.8720.91%净资本/负债（%）6,202.133,447.7779.89%净资产/负债（%）1,879.881,263.5248.78%自营权益类证券及证券衍生品/净资上海东方证券资产管理有限公司2012年年度报告摘要资产管理业务风险资本准备61,819,989.58303,850,789.11-79.65%融资融券业务风险资本准备营运风险资本准备10,288,052.681,586,550.80548.45%其他风险资本准备股本（资本）变动及股东情况4.1报告期内，公司的股本（资本）及股东情况未发生变动。
4.2股东情况：1、东方证券股份有限公司持有公司100%的股权。股权结构如下图所示：2、持有10%以上的法人股东情况股东名称：东方证券股份有限公司注册地址：上海市中山南路318号楼22层、23层、25-29法定代表人：潘鑫军总经理：金文忠注册资本：4,281,742,921.00组织机构代码：13229477-6主营业务：证券经纪；融资融券；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。(企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营)申能（集团）有限公司38.38%东方证券股份有限公司上海东方证券资产管理有限公司100%上海东方证券资产管理有限公司2012年年度报告摘要管理层报告5.1经营情况讨论与分析业务综述公司主要从事证券公司资产管理业务，为各类客户提供资产管理服务及产品，具体包 括集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管理业务。公司一直专注于核心竞争 力的培养，以专注的业务、专业的团队、有竞争力的产品和优质的服务，为持有人带来长 期稳健的投资回报，为客户提供多层次多方位的投资理财解决方案，构建起专业化的财富 管理平台。
5.1.1公司总体经营情况 2012年，我国股市持续震荡，对主要投资于股票市场的证券公司资产管理业务造成一 定影响。2012年也是证券行业发展的转折之年和证券公司资产管理业务的全面放开之年。 自中国证监会2012年10月19日发布修订后的《证券公司客户资产管理业务管理办法》和《证 券公司集合资产管理业务实施细则》、《证券公司定向资产管理业务实施细则》（以下简 称“一法两则”）后，证券公司资产管理业务发展驶入快车道。中国证券业协会统计数据 显示，证券公司受托客户管理资金总额为1.89万亿元，同比增长570.5%；证券公司受托客 户资产管理业务净收入26.76亿元东方证券资产管理，同比增长26.6%。 公司积极拓展发展的新突破点和盈利的新增长点，初步实现了投资研究方向从权益类 投资向权益类、固定收益类、另类投资并举；产品设计方向从集合计划向集合、定向、专 项计划并进；销售服务从渠道向渠道、机构并重；内部管理从制度建设向制度和流程并推 等多层次，全方位的转变。 公司经营合规稳健，各项财务指标优良。截至2012年末，公司总资产3.27亿元，净资 产3.11亿元，净资本10.25亿元；全年实现营业收入1.07亿元，净利润0.06亿元。
1、受托资金规模、产品数量稳步增长。 2012年，尽管基础市场持续震荡，但随着新修订的“一法两则”的颁布，券商资产管 理业务获得全面快速发展，公司业务全面拓展，管理资金规模和产品数量稳步增长。截至 2012年末，公司管理受托资金总规模205.69亿元，同比增加107.02亿元，增幅为108.46%； 管理受托理财产品70只，同比增长191.67%，其中，集合理财产品25只，定向理财产品45只。 公司受托管理业务资产变动表 单位：亿元 受托产品 2012年末 2011年末 同比增幅 受托资金总额 205.69 98.67 108.46% 其中，集合理财产品 116.42 95.12 22.39% 定向理财产品 89.27 3.55 2414.65% 上海东方证券资产管理有限公司2012 年年度报告摘要 产品数量70 24 191.67% 公司2012年全年共新发受托产品47只，截至年底，新发产品总规模120亿元，其中，大 集合5只，总规模30.29亿元，占比25.24%；小集合2只，总规模2.61亿元，占比2.18%；定 向产品40只，新增总规模87.1亿元，占比72.58%。 2、组建固定收益团队，拓展研究投资版图。
2012年，公司进一步加强投资研究团队建设，在巩固权益类投资优势基础上，新组建 了固定收益投资团队，其在做好自身团队建设和工作启动的同时，快速形成了“战斗力”，为公司新增固定收益产品的发行和机构业务的拓展做出了积极贡献。截至2012年底东方证券资产管理，公司 固定收益产品管理规模约30亿元。随着固定收益团队的组建和金融工程团队的加强，公司 投资研究版图基本完善，为长远发展奠定了坚实的基础。
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