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【答案解析】 （1）按会计方法2005年应计提的折旧额=595÷7=85（万元）
（2）按税法规定2005年应计提的折旧额=1000÷10=100（万元）
（3）折旧差异产生的应纳税时间性差异=100-85=15（万元）
（4）应纳税所得额=500-15=485（万元）
（5）应交所得税=485×33%=160.05（万元）
所得税采用应付税款核算时，当期的所得税费用等于当期应交的所得税，因此，甲企业当期的所得税费用为1600500元所得税采用纳税影响会计法核算时，当期产生的应纳税时间性差异15万元的所得税影响为4.95万元（15×33%），甲企业当期的所得税费用为1650000元（1600500+495000）
|某项机器设备原价为1000万元预计使用年限为10年会计处理时按照直线法计提折旧税收处理允许加,甲公司2008年初“预计负债”账面金额为200万元(预提产品保修费用)2008年产品销售收入为5000万元,,某企业2004实现的净利润为3275万元本期计提的资产减值准备890万元提取的固定资产折旧1368万元财务费,某企业2007年12月31日购入一台设备入账价值为200万元预计使用寿命为10年预计净残值为20万元采用年限平均法计提折旧2008年12月31日该设备存在减值迹象经测试预计可收回金额为120万元2008年12月31日该设备账面价值应为万元,Y企业2008年9月9日自行建造设备一台购入工程物资价款500万元进项税额85万元；领用生产用原材料成本3万元原进项税额051万元；领用自产产品成本5万元计税价格6万元增值税税率17%；支付的相关人员工资为2万元2008年10月28日完工投入使用预计使用年限为5年预计残值为20万元,某商业企业采用售价金额核算法计算期末存货成本2013年10月初存货成本为900万元售价总额为1350万元；本月购入存货成本为4500万元相应的售价总额为5400万元；本月销售收入为4500万元,1、甲企业为增值税一般纳税人2001年1月,甲企业因生产需要|2022-10-19本文内容整理收集与网络，仅供学习交流使用，不代表CRM论坛观点。如有侵权,请联系我们,我们将会及时删除处理。
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