——长沙市联社力促业务稳健发展
今年来，长沙市联社针对辖内农村信用社的案防工作现状，认真分析新形势，积极探索新思路，通过多次调研，推出了三项创新，夯实了“五道防线”，促进了各项业务稳健发展，为年初制定的“八五二一工程”顺利峻工奠定了坚实的基础。
明确思路，打造“一个网络”
案防工作以人为本，首要的就是在全体员工思想上构筑一个案件防范的强大网络。培训教育是关键。2011年9月26日至28日，长沙市联社组织辖内行领导班子、部门负责人、基层网点负责人开展了案件防控集中培训，参训人员达369人，培训内容涵盖会计结算、信贷管理、突发事件处理、稽核内控管理、合规文化建设、金融职业道德等核心业务层面，是长沙农信历年来规模最大、人数最多、覆盖管理人员面最广、效果最好的案件防控培训，对提升全市各级管理人员内控合规理念、案件防范理念起到较好的推动作用。案防述职是重点。为全面强化案件防控责任，长沙市联社组织辖内行领导班子、机关部室负责人、基层行负责人等共计335人开展了案防工作述职，并将述职内容扩充到经营管理、制度执行、案件防控等11个方面。组织辖内行董事长进行口头述职，受到了省联社和银监部门领导的一致肯定。文化建设是保障。近年来，长沙农信以中小银行机构“合规文化建设年”为契机，下发了《长沙市农村信用社“合规文化建设年”活动实施方案》，积极推进合规文化建设。倡导诚信正直的道德准则和价值观念，通过联点基层、问计基层等方式，关注员工的思想动态，充分了解员工的价值诉求，让合规观念深入人心。强化教育培训，积极组织员工学习国家经济政策、法规法规、监管要求和内控制度，开展思想道德、职业操守、警示教育等，切实提高员工的遵纪守法、职业操守意识，建立和健全合规管理机制，提高案防执行力。
破解难点，推进“三项创新”
从当前长沙农信案防工作的现状来看,案防管理仍然存在一些不够完善的地方,常规稽核方法由于手段单一、力量分散、缺乏深度等问题不能适应日趋发展的金融环境需要。对此，长沙市联社在借鉴同业先进经验的基础上，推出了三项创新举措。
（一）积极试行“整体移位稽核”。长沙市联社积极探索进行整体移位稽核，即在事先不告知被查对象的情况下，要求被检查网点一线临柜员工全部移离岗位，由稽核检查人员代理业务，并对被查网点以前办理的业务进行全面检查。目前已先后在雨花农合行韶山路支行、望城农合行新康支行、黄金支行开展整体移位稽核试点，从试行情况看，该检查方式能弥补常规现场检查的不足，很好地起到检查威慑和发现隐患的作用。长沙市联社拟进一步加大推广力度，使其成为今后长沙辖内农商行、农合行内部稽核检查的主要方式。
（二）继续推进“全方位风险排查”。长沙市联社组建了第四届稽核大队资产管理职能，通过开展全面性、密集型稽核，全面排查案件风险。开展了信贷资产、资金账户、票据业务、代理业务、案件治理专题稽核。历时8个月，投入889个工作量，对8家行、95个网点开展了横到边、纵到底的全面稽核。组织开展了全市网点安全保卫专项检查，重点涉及辖内行金库值守、库存现金、安防设施、保安人员履职等内容，确保安全工作无死角。
（三）扎实开展“交叉检查”。开展了“四项制度”等工作执行情况交叉督查。成立由辖内行监事长带头的督查小组9个，对辖内行机关本部、营业部及20%的基层网点的在岗员工进行交叉督查。督查内容为“四项制度”、“三项整治”、贷款新规、案防述职、扁平化管理等九项工作的执行落实情况。开展了案防交叉检查资产管理职能，长沙市联社成立了督导组，下设7个交叉检查小组，对辖内7家行的16个网点进行了包括存款管理、假冒名贷款防查等十一大项内容的全面检查。
夯实基础，筑牢“五道防线”
为管控和化解潜在的道德风险、信用风险、操作风险、决策风险，长沙市联社把脉问诊，对症下药，在辖内五个区县行进行了风险防范机制试点，试点成功后印发相关指导意见在全市推广，使之成为长效机制。
（一）网点风险等级评价机制——机构管理防线
长沙市联社下辖4家农村商业银行，5家农村合作银行，141个支行，268个分理处，点多面广，基层网点管理难度大。如何调动基层网点的积极性，把牢面向市场的第一道关口，市联社以省联社“风险等级评定”和银监部门“风险监管评级”为蓝本，选取星沙农商行为试点行，推出了网点风险等级评价机制新举措。一是划分等级。根据业务经营与内部管理的风险程度，将网点风险等级由小到大依次划分为正常、关注、预警、警示四个级别，其评定核心体现在“经营是否正常”与“存在风险大小”。二是设置指标。制定业务类和管理类两大类指标，由13个全量化指标构成风险等级评价标准，总分1000分，按风险权重进行设置。三是组织考评。一年考核两次，半年度考核为提示，年度考核为结果依据，确定网点等级。该机制以全量化的业务风险和管理风险指标为要素，通过及时有效的系统化分析，实行分类管理，既能积极促进业务发展又能有效防控风险。截至9月末，星沙农商行案防“四项制度”执行率达到99%，全部消除原有的5 个案防隐患，“九种人”风险度由年初的1.44 %下降至0.9 %，当年到期贷款收回率为98%，比去年同期提高3个百分点。
（二）案防责任三方联保制度——员工道德防线
长沙市联社将员工思想行为排查作为案防重点，以浏阳农商行为试点行，推出了案防责任“员工、同事、家属”三方联保制度，形成“自我约束、家属联动、员工监督”三位一体的案防合力，从源头上防控案件风险。一是明确责任主体。员工本人是案防第一责任人，必须依法合规操作，自觉接受监督；联保员工是联保对象的案防监督管理和保证责任人，对其违规行为承担连带责任；联保家属是员工监督与帮教人，重点负责业余时间的监督，并对员工违规行为承担连带责任。二是明确联保要求。联保员工必须是联保对象在同一支行（直属分理处）工作，员工之间可以互保，亦可连环担保，但每人联保对象不得超过2人；联保家属包括父母、配偶、子女。三是明确监督内容。监督内容涵盖法律法规及规章制度执行、业务操作、信贷管理、廉洁从业等各个方面。四是明确联保责任。按照“谁联保、谁监督、谁负责”的原则，界定联保人责任，对联保人监督不力、履职不到位的严格问责。通过推行案防责任三方联保制度，浏阳农商行员工防案控案的主动性与合规经营的自觉性显著增强，隐性风险得到有效控制。
（三）集中事后监督机制——柜面操作防线
随着业务的迅速拓展，长沙市农村信用社各营业网点的业务笔数、票证种类及数量都在急剧增加，监督管理难度不断加大，原有的稽核监督操作模式已不能适应业务发展的要求。长沙市联社将芙蓉农合行作为试点机构，从2011年开始，对全行事后监督工作实施集中管理，较好地解决了事后监督岗位职责边界模糊、独立性缺乏等问题，确保事后监督到每一个操作环节、监督到每一笔业务，有效构建操作风险的“防火墙”。一是推行“三集中”管理。设立事后监督中心，以人员集中、档案集中、审核集中的“三集中”式管理模式，对辖内网点会计资料进行独立的、非现场集中监督，同时,制定《事后监督人员违规处罚扣分办法》，将事后监督履职情况纳入员工绩效考核。二是坚持“四步走”流程。按照业务凭证及资料上交、审核、差错登记及反馈、装订四个流程开展集中事后监督。三是突出监督重点。突出对储蓄业务、对公业务和部分信贷业务的事后监督，并根据业务种类不同，明确细化审核要点。通过实施集中事后监督，提升了会计基础工作质量，遏制了业务操作过程中的随意性，强化了柜台业务实时监控，提高了网点管理效率，较好地防止了操作风险。芙蓉农合行业务较之去年同期大幅增加的情况下，报警中差错总量大幅减少，差错率明显下降。
（四）不良资产集中管理——资产管理防线
清收不良资产，是优化资产结构、提升管理效益的重要途径。2010年11月，长沙市联社引进商业银行不良资产管理模式，在长沙天心农村合作银行启动不良资产集中管理试点。一是建立集中管理架构。天心农合行新设立不良资产管理中心，在授权范围内对集中上划的不良资产履行催收、保全、管理等职能，并配备专职法律人员负责诉讼事务，与律师事务所对口协商清收对策。同时，负责考核信贷前、中、后台贷款管理质量，促使业务发展部、信贷管理部、风险资产管理部在信贷审批各环节形成相互制约，构建严密的不良资产管理防控网络。二是制定分类清收处置方案。不良资产管理中心根据上划不良贷款的质量和预期处置效果，在充分了解外情、掌握户情的基础上，对其进行综合分析与分类排队，设计不同处置预案。三是核定激励约束细则。不良资产管理中心按照“先内后外”和“谁发放谁负责”的原则，建立内部员工责任贷款台账。凡属责任清收类贷款，对责任人进行逐一诫勉谈话；属违规类贷款，责令限期清收，对限期内清收不到位的责任人采取“三停五不”（停职、停薪、停岗，不提拔、不调动、不评先、不加薪、不晋级）措施；属奖励清收类贷款，则根据不良贷款风险程度逐笔制定奖励标准，鼓励全行员工认领清收。通过半年多的不良贷款集中管理，天心合行累计清收表内外不良贷款65笔、1950万元，占不良贷款余额的12.7%，并成功收回一笔已超过诉讼时效的贷款。
（五）监事长委托稽核审计机制——经营风险防线
为进一步提高监事会的权威性和稽核部门的独立性，不断提升决策、管理过程中风险识别和控制的能力，长沙市联社在对全辖风险管理、案件防控体系进行分析评估后，制定了以实现独立监督、权威监督、立体监督为目标的监事长委托稽核审计机制构建方案，并于2010年初在开福农合行试点。一是分层次搭建稽核体系。支行主管内务的副行长为兼职稽核员，负责网点的日常稽核检查；在全行公开选拔专职稽核员，负责全行常规检查及专项检查；监事长委托稽核审计部对兼职稽核人员的工作以定期或不定期检查的方式实施再监督。二是分岗位完善案防职责。进一步细化了《案防岗位责任六十条》，并对全行25个岗位重新制定了203条案防岗位职责，有效防堵了风险点。三是明确稽核审计流程。监事长签发稽核审计令，稽核审计部按有关要求独立开展稽核，完成审计报告，监事长根据审计报告向董事会和经营层进行风险提示，提出整改要求并督促落实。四是突出监督重点。按季度由监事长委托稽核审计部对董事会、经营班子管理层履职情况进行监督，特别是针对经营层在执行董事会决策时出现的偏差和困难，将监督的情况及存在的问题以书面形式传达给决策层。通过一年多的试行，试点机构全员风险意识大幅提升，稽核的权威性和独立性增强，业务操作差错大幅减少，2011年6月的风险预警总量为全市最少，差错率为0.15‰，较去年同期下降了1.26个千分点。
截至11月末，长沙市联社“八五二一工程”稳步推进，各项业务健康发展。全市农村信用社各项存款余额681.52亿元，较年初净增69.12亿元；贷款余额392.48亿元，较年初净增64.19亿元；不良贷款余额9.13亿元，占比2.3%，分别较年初下降3.25亿元和1.44个百分点；实现总收入42.16亿元，利润总额16.43亿元，分别同比增加13.18亿元和9.16亿元；全年未发生各类事故和案件，成功实现平安运营。 （长沙市联社办公室）
1、固定资产管理办法（办公、后勤类）固定资产管理办法 ,办公、后勤类 ,第一节 总 则第1条 为切实加强项目部办公、后勤类固定资产，以下简称固定资产，管理 合理购置、正确使用各类固定资产充分发挥资产效能提高资产使用效益保障 项目部各项工作的正常开展结合项目实际情况制定本办法。第2条 固定资产概念。指单价在2000元以上使用期限在一年以上能独立 使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的自有产权的建筑物、交通工具、办公 家具、电子电器产品、生活设施设备等资产。单价虽未达到规定标准但耐用时间 在一年以上的同类办公设备以及购置和受赠的具有一定价值的各类物品亦纳入固 定资产管理范畴。第 3 条 原则。实行“
2、管理规范责任明确配置管理效益优先”的原则。第 4 条 管理部门。, 一, 项目部综合办公室为固定资产的管理部门主要负责固定资产的计划、订 货、采购、验收、入账、登记、建卡、发放、维修及报废处理等管理工作。, 二, 财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧、监督等管理工作。, 三, 使用部门及使用人负责固定资产实物的直接管理工作。第二节 分 类第 5 条 分类。固定资产分类为 :,一,房屋、建筑物及附属设施使用年限 20年残值率 4,。,二,运输工具使用年限 5年残值率 4,。,三,电子设备使用年限 5年残值率 4,。, 四, 其他类使用年限 5 年残值率 4,第三节 购置及验收第 6 条 预算
3、。固定资产购置实行预算管理由公司财务部统筹此项工作。预算的步骤为：第1步 在开工前公司财务部应编制固定资产购置预算表，样表由财务部另文下发 ,第 2 步 公司财务部将固定资产购置预算表发至项目部交各部门编制本 部门在整个项目实施期间的固定资产购置预算 ,或估算,。各部门应根据实际工作需 要本着合理、节约的原则列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体 配置、购置的数量、单价、金额成套资产应按各组成部分分别编制预算。第3步 固定资产购置预算表填妥后统一交由项目部综合办公室汇总。第 4 步 综合办公室将该表报项目总工、项目经理审核。第 5 步 项目部将该表报公司行政部门、财务部门复核提意最后经
4、公司总经 理批准后生效。批准后的预算表作为本项目的固定资产购置首要依据。第 6 步 在项目实施过程中根据实际情况增加减少固定资产计划的公司财务部要进行监控 ,项目部财务人员协办 ,。对资产购置 异动情况要掌握情况随时修正预算表以便总体控制资产总量提高利用率。第7条 购置。步骤如下 ：第1 步 需购置固定资产时由使用部门填制物资申购单 ,附件1,交部门 负责人、综合办公室负责人、财务部门审核。第 2 步 交至综合办公室收发员处收发员报项目部分管领导、项目经理审批。第 3 步 超出项目部经理权限的 , 公司另文明确额度 , 呈公司审批。第4步 经审批后物资申购单原件交综合办公室存档复印件交机料部
5、办理采购财务部负责审核、监督。固定资产购置过程中各部门如有特殊需求应及时与机料部沟通或共同参与购置工作。固定资产购置应坚持多方询价的原则保证资产购置价格的经济、合理、实用。单批购置固定资产的价值在 5万元，不含,以上应实行择优竞价购销合同应 报公司审批。第 5 步 综合办公室负责固定资产购买的备案和登记。第 8条 验收。资产购回后由财务部、使用部门、综合办共同验收验收合格开具入库 单 （由项目部购买 ）。验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事 宜。开具入库单的同时综合办后勤专员 , 或负责资产管理的工作人员 ,将资产录入固定资产台账。第 9条 采购费用的报销。经办人在报销采购费用时
6、应提供物资申购单复印件、正规发票、入库 单原件、供货人的名称、电话否则财务部不予报销。财务人员违规报销费用 经公司审计发现一切责任由财务人员自行承担。第四节 领 用第 10 条 员工领用固定资产必须办理领用手续。拒绝办理领用手续综合办公 室不得发放。第 11 条 领用人应填写领用登记表 , 附件 2, 。综合办公室资产管理人员负 责保管领用登记表。第五节 固定资产管理第 12 条 管理。项目部的办公、后勤类资产由综合办公室统一管理负责统一建账统筹管理 项目部财务在公司财务部的指导下负责各类固定资产数量、金额的总账及明细账 并按月负责计提折旧。第 13 条 责任人及工作职责。综合办公室设兼职资产
7、管理员其工作职责包括 : 保障资产的安全、完整负 责登记固定资产台账登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况定期与不定 期对项目部的固定资产进行清查。并将固定资产的保管落实到具体的责任人尤其 是各类公用设备更应明确保管的责任人以确保公用设备的正常使用。第 14 条 保管。各类固定资产的维护手册、保修单据由综合办公室统一保管。使用部门有职 责对资产进行保养和清洁加强安全防护措施做好防火、防潮、防尘、防爆、防 绣、防蛀、防盗等工作确保固定资产处于良好运行状态。因人为操作不当、故意 损毁、滥用等造成固定资产丧失使用功能的项目部将视情节予以通报批评直至 辞退处理并将要求责任人赔偿。第 15 条 操作与
8、维修。各类设备的使用人必须事先细读说明书熟悉其性能严格按照规定进行操 作。各类固定资产在使用过程中如需增加器件或进行维修的应首先与综合办公 室联系由综合办公室负责器件购置和联系维修使用部门做好配合工作。第 16 条 盘点清查。项目部对固定资产实行季度、年度实物盘点清查。每季度末在次月 15 日前对项目部固定资产进行盘点清查盘点清查工作 由财务部牵头综合办公室、机料部和使用资产部门共同参加每年末在次年元月15日前对项目部固定资产进行盘点清查盘点清查工 作由财务部牵头综合办公室、机料部和使用资产部门共同参加。盘点后应报送固定资产盘点表，附件3,。对盘点清查中发现的盈亏和资 产毁损应逐个查明原因协商
9、提出处理意见报项目部审批并做好账册的调整工作。其中涉及的责任人应承 担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况并制订处理计划账 外资产要作盘盈处理及时入账。资产调拨。 第 17 条项目部各部门之间调剂使用固定资产由综合办公室资产管理人员负责。填制 调拨单 , 附件 4, 后经财务部复核综合办负责人审批。调出、调入部门的使 用人应签字调拨单原件交综合办资产管理人员存档。财务部、综合办公室应 做好调账工作。员工在公司内部调动资产是否跟随调动应根据实际情况。若须调动应办 理调拨手续。第 18 条 员工离职清算。离职人员在办理离职手续时所使用的各类固定资产一律退还综合办公室应 对照领用登记表
10、进行逐项核对。如有遗失、人为损坏或配置配件缺失离职人 员应负责赔偿。综合办公室应定期与财务部进行账目核对保证账物相符。如出现不符时应 编制差异表注明差异原因。第六节 固定资产报废和处置第 19 条 报废。申请固定资产报废应符合下列条件之, 申请报废的固定资产已超过其使用年限且不能继续使用,二，因自然和人为的原因使固定资产受到毁损和丢失且无法弥补和修复以便继续使用的。,三，由于历史原因申请报废的固定资产存在重大质量问题性能低劣且无法 修复的。, 四, 因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰需要更新换代的。, 五, 申请报废的固定资产虽未超过使用年限但其实际工作量超过其产品设 计工作量且继续使用易发生危
11、险的。第 20 条 权限。固定资产报废审批权限 : ,一,固定资产报废由综合办公室资产管理人员填写固定资产报废单 ,附 件 5, 经机料部、综合办公室、财务部会签后报项目部经理审批。,二,超出权限的应报公司审批 ,具体处置权限由公司另文规定 ,。第 21 条 报废处置。 凡已批准报废的固定资产由机料部、综合办公室、财务部共同办理。处置后 的收入一律交项目部财务部按照公司规定进行账务处理。附件 1XX项目经理部物资申购单年 月 日 申购部门 申购日期经办人 拟使用时间 年 月 日采购项目及审批单预计单预计金质量 物资名称 规格或型号 数量 用途 位 价（元） 额（ 元） 标 准合计（元） 大写:
12、 申购部门 综合办意见 公室意见年 月 日 年 月 日 项目部财务意见 年 月 日 项目部负责 人意见 年 月 日 公司分管领 导意见 年 月 日 公司总经理 审批意见 年 月 日 采购（ 办理） 部门签收 年 月 日备注 :1. 本单一式一份，原件由综合办留存办公室资产盘点表明细，采购部门凭复印件及发票等报销 费用 ;2. 审核及审批意见仅为“同意”或“不同意”办公室资产盘点表明细，不得签“原则同意”或其它语义含混 的意见。附件 2XX领用登记,2014 年, 簿领用登记表员工姓名 : 所在部门: 入职时间 : 领用日期 品名 规格 数量 领用人签字 备 注第页 附件 3XX项目经理部, 第 季度, 固定资产盘点表盘点时段 : 年
13、 月 日至 年 月 日 盘点时间 : 年 月 日 资产单单价或资产状资产名称 规格或型号 数量 金额 使用人 现存地点 备注类型 位 估价 况项目部经理 : 监督盘点人 : 盘点人 :附件 4调 拨 单 调出部门 : 调入部门 :序单资产名称 规格 数量 现状 备注 号 位拟调拨经办人 时间 财务部 意见综合办公室负责人 意见调出人签字 : 接收人签字 : 12 附件 5固定资产报废单序单资产名称 规格 数量 购置日期 现状 备注 号 位 拟报废经办人 时间机料部意见 签名 : 年 月 日 财务部意见 签名 : 年 月 日 综合办公 室负责人签名 : 年 月 日 意见 项目部 经理意签名 : 年 月 日 见
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