日前，普信资产管理有限公司与万得信息技术股份有限公司（下称：Wind）达成研究报告信息合作协议，自4月25日起，普信资产精研出品的投研报告正式登陆Wind平台，供国内金融公司及国外合格机构投资者直接查阅。
Wind是中国金融信息服务领域的领跑者，在金融财经数据领域普信资产管理，Wind已建成国内以金融证券数据为核心的一流财经数据库，汇聚了海量来自券商、期货、基金、银行研究所，以及北大国民经济研究所、阿里研究院、恒大研究院等知名研究机构的研究报告，大量中英文媒体、研究报告、学术论文等经常引用Wind提供的数据。
普信资产管理有限公司是国资控股的综合金融服务机构，普信资产坚持“投研先行”的理念，于2013年成立了投研部门。据介绍，普信投研团队85%的成员具备超过8年的银行、知名财富管理机构从业经验，硕士以上学历占比超90%。截止目前，普信投研已累计产出千余篇投资研究报告，服务于普信资产数十万高净值客户。
今年初，普信资产整合内部投研部门及四十余位外部专家顾问力量成立了普信研究院，投资研究实力及研报输出能力再次升级。此次普信资产投研报告被Wind收录，说明研报质量及研究价值得到专业机构肯定，也是普信资产研究实力被业界认可的标志。
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此外，Wind的用户包括了国内超过90%的中国证券公司、基金管理公司、保险公司、银行和投资公司等金融企业，以及75%的合格境外机构投资者，甚至国内多数权威监管机构也在Wind上浏览咨询、阅览研报。搭载Wind广泛的覆盖及分发能力，普信资产的投研成果及影响力正深入这部分机构投资者及核心人士，支撑国内外金融专业人士开展投资研究，投研服务的边界进一步延伸。
据了解，目前普信资产最新研报内容已经第一时间更新在Wind平台，内容覆盖了行业研究、市场热点、宏观研究等。其中关于房地产行业的研报与恒大研究院等知名研究机构一同处于房地产行业的研报浏览量前列，并屡次登陆Wind研报“每天热榜”，影响力可见一斑。
专业的投资研究能力是顺应高净值人群的财富管理需求，是企业稳健发展的保障，也是普信资产一直着力打造的核心竞争力。未来，普信资产将紧密追踪金融市场的发展，以强大的投资研究能力为基础，不断向新的服务领域拓展，为广大个人投资者、家族和机构投资者提供更广泛、更深入、更专业的资产配置服务。
关于普信资产
普信资产管理有限公司(以下简称“普信资产”)成立于2012年，注册资本金5亿元人民币普信资产管理，是国资控股的综合金融服务机构。普信资产总部位于北京，于中国内地近百个核心城市布局了营业机构，并于中国香港设立了办公室。普信资产旗下及关联公司持有由证监会等监管机构颁发的相关牌照与资质，致力于成为以大类资产配置能力为核心的金融服务机构。
2018年9月11日，如上图所示，香港税务局的新闻稿显示，香港已于2018年9月6日正式开始与内地和其他49个CRS签约国进行首次自动交换数据。CRS的实施，也意味着华人的海外财富正式迈入了“资产裸奔”的时代。
公开资料显示，早在2017年9月，百慕大、英属维尔京群岛、开曼群岛、卢森堡等“避税天堂”就已经进行了第一次信息交换。截至2018年8月7日，已有103个国家（地区）签署了CRS的协议。
而在中国资产管家工作内容，按照此前计划，中国内地、中国香港和中国澳门都会在今年9月同其他CRS参与国完成第一次信息交换，此外还包括新加坡、巴哈马、巴林……共49个国家和地区。
CRS的首次信息交换肯定是针对高净值人群了，2018年之前，金融机构就完成对存量个人高净值账户（即截至2017年6月30日加总余额超过100万美元的金融账户）的尽职调查。
但是，未来就不一定只针对土豪了。因为根据国税总局提供的时间表，2018年12月31日前，金融机构要完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。
到那时候，所有的海外金融资产都将无所遁形。
在经济全球化下，基于投资移民进行海外置业、全球资产配置和海外税务管理等已成为必然的趋势，高净值人群需要充分考虑CRS对财富、家庭带来的影响，尽早做出安排。
CRS会影响到谁？
CRS的核心是税务居民身份，而不是法律居民身份，而各国法律对税收居民如何定义则属于各国主权，可能会存在千差万别。
税务居民的一般决定因素有两点：国籍（护照）， 经常居住国。
在中国，个人是否应缴纳所得税的判定标准如下：
简单说， 中国税务居民必须要申报并缴纳其境内境外的收入所得税。这个居民的概念不是按户籍或者国籍来区分的，而是按居住地来分的。
所以，如果你单纯想通过买个小国护照去规避CRS的方法是行不通的，因为“移民不移居”还是居住在中国的你依然是中国的税务居民，除非你放弃中国国籍到你要移民的小国去居住。
非中国税务居民如在中国境内产生收入，只需要申报并缴纳其在中国的收入所得税。
在中国，CRS涉及两类税收居民：
一是具有海外金融账户的中国税收居民。在中国境外拥有的符合CRS规定的金融资产，如存款、证券、投资型保险产品(有现金价值的)、投资基金、信托等，都有可能被视为当地的非居民金融账户而与中国税务局进行信息交换。
二是金融资产在中国境内的非中国税收居民。常见的是身份在国外，但是金融资产是在中国境内资产管家工作内容，比如长期在国内工作，就业的海外人士。其账户信息将会被收集、报送、交换给其税收居民所在国。
在上述居民中，受CRS影响的主要有以下几类人群：
1.已经移民的中国人
2.海外有金融资产配置的人
3.通过持有海外壳公司进行投资的人
4.在海外隐藏财富的公职人员
5.在海外购买了大额保单的客户
6.已经设立了海外家族信托的客户
7.在境外设立公司从事国际贸易的老板
而在海外没有金融资产的人则不用担心，国内的CRS需要做的是对境外的税收居民的资产做尽职调查，不涉及国内税收居民。
但是，作为CRS签约方之一，中国的香港和澳门地区的税收居民在内地的账户，也会在调查之列。而同理，内地居民在港澳地区的账户也在当地的税务部门核查范围之内。尤其是近两年，在人民币贬值等因素的影响下，在香港开银行户口、购买香港保险的人越来越多，而这些金融资产也是重要的尽调对象和交换范围。
关于CRS的答疑解惑
交换信息后就需要交税了么？
交换完信息并不意味着你必须为这些查明的资产交税，而是应先做梳理、核实，判断哪些钱是已经完税的，哪些钱是免税的，哪些钱是不用交税的，哪些钱是真的需要交税而没有交的。 在对自己的资产做系统梳理时，切忌“病急乱投医”的去做一些不冷静的应对方法，比如关掉账户，将资金转移到非申报区域，买一个小国护照的居民身份，采用代持人架构，盲目改变资产结构等。
总的来说，CRS的目标本质是反避税，核心目的是反洗钱。如果你的钱是完税的、有合法来源的干净的钱，那么就不用担心CRS的影响。
所谓的的"避税天堂"还有效吗？
长期以来，很多富人都悄无声息地将自己的巨额资产转移到国外。他们看中的地方便是所谓的“避税天堂”，可以说，全世界对于反避税都是煞费苦心啊。目前加入到CRS这一协议中的国家或地区已经达到了103个，包含我们熟悉的香港地区、英属维尔京、开曼群岛、爱尔兰等享誉世界的离岸金融中心或者“避税天堂”。
BVI、开曼、爱尔兰，都是在2017年9月就进行了首次信息交换。据媒体报道，2017年第一批启动的CRS里，在首批交换信息的50个国家（地区）近2000个双边交换关系中，有50万自然人被披露了离岸资产，征收的额外税收大约有850亿欧元。
自从有了CRS，各国税务部门可通过这个方式轻松了解和掌握本国税收居民的海外资产收入信息。真正的“避税天堂”已不复存在，还是乖乖的缴税吧，照章纳税就没啥影响，但是如果逃避税的话，那么很可能面临补缴税款甚至额外的罚款。
转移资产到没有CRS的地方可行吗？
很多人认为，美国和一些国家地区目前不是CRS的协议签署国家和地区，只要把金融资产转移到这些国家和地区就行了。问题是，就算现在没有加入CRS不代表将来就不加入CRS啊(到时候就变关门打狗了)。而且，这种做法会被引起格外的重点关注，可能会遭到反避税和反洗钱的调查(瓮中捉鳖)。
如果你的海外金融资产放在非CRS协议国，虽然账户信息不会被收集和交换给中国税务机关，但是这些金融资产也会被困在这些国家和地区。
一般而言，这些金融资产是需要进行投资来保值增值的。目前全球经济发达国家，大多是CRS的协议签署国。当你将资金转移到这些发达国家进行投资时，这些资产信息仍然会被收集和交换(自投罗网)。
另外，当有大笔资金从CRS的非协议国或地区转到别国的新账户时，将会受到更为严格的审查和调查。同样，这些账户信息被交换到中国税务机关时，也更有可能被重点关注和调查。
买房产、艺术品、珠宝和古董来躲CRS？
由于CRS项下交换的是金融账户信息，而房地产作为实物，其资产信息不被收集和交换。但是，用于购买海外房地产的银行账户信息，同样会被收集和披露。
海外房地产本身是具有实用性的不动产，同时也是一种必要的资产配置方式，但是海外房地产的配置，需要慎重考虑后综合判断。
海外房地产受所在国家甚至区域以及房地产市场影响很大，大多数国家和地区的房地产还需要考虑房地产相关税收、维护费用等持有成本等。如果仅仅是为了规避金融账户信息被交换而将过多的资产转换为海外房地产，最终结果可能是得不偿失的。
另外，关于艺术品、珠宝和古董、字画这些方面的投资，需要极强的专业性和丰富的经验，一不小心可能就会上当受骗。同时，这些艺术品和古董本身是否有投资价值，也都存在很大的不确定性。
其他的答疑解惑汇总如上图
CRS对我们的教育意义
CRS对我们的教育意义主要有两方面：
一是，修正不合理避税行为。对于使用"避税天堂"来隐藏财富、不合理避税、甚至逃税的隐形富豪而言，"避税天堂"已不复存在，及时修正自己的不合理避税行为，补缴税才是理性选择。因为CRS最大的影响，是对不干净的钱（逃税、赃款等）的曝光。
所以，除非合规、补税成本是你难以负担的，否则没必要搞各种方案去应对CRS。任何应对CRS的方案，都不可能是永久有效的，总会有被击穿的可能，躲得了一时，躲不了一世。
二是，建立税收筹划理念。CRS完善了居民海外收入的征税效果。国内税收，特别是金融投资领域的税收征管，也在不断完善。虽然不久前就有新闻爆出16个合作国在此期间内延迟了交换涉税信息的时间范围起点，但现在已经有了信息互换标准，只要签署协议，信息就可以随时交换。
衡量投资收益率时，税收不再是显得可有可无，而是已经成为影响投资收益率的重要因素。长期被国内投资者忽视的税收筹划已经越来越重要。未来要想让自己的理财投资实际收益效果最佳，还是要请教税收筹划方面的专业人士。
总 结
可以说，CRS几乎堵死了原来所谓的避税途径，金融资产的透明化已经不可避免。而为规避CRS的各种所谓应对之策和解决之道，实际上并没有一劳永逸的效果，反而会引发更多的问题。
市场上也存在很多未经专业检验的各类所谓建议方案，误导客户病急乱投医，作出错误的选择和举动。对于受到CRS影响的人群而言，应仔细鉴别各类方案的风险存在，有必要重新审视自己的资产配置。
我们必须正视的一个事实和趋势就是，中国的税收法律会越来越完善，征管也会越来越严格。我们需要倡导的是，一切均须以税务合规为导向，采取合理的法律架构合法减少税基，通过相应的金融工具实现税务递延功效，而不是用一些非法手段去规避CRS和逃避税收，否则将会付出更大的代价。
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