C
【答案解析】 按会计方法2019年应计提的折旧额＝595÷7＝85（万元）
按税法规定2019年应计提的折旧额＝1000÷10＝100（万元）
2019年末固定资产的账面价值＝1000－100×3－（700－595）－85＝510（万元）
计税基础＝1000－100×4＝600（万元）
资产的账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异
递延所得税资产的余额＝（600－510）×33％＝29.7（万元）
2019年末应计提固定资产减值准备而确认递延所得税资产的金额＝105×33％＝34.65（万元）
所以2019年应转回递延所得税资产＝15×33％＝4.95万元（贷方）
“应交税费――应交所得税”科目金额＝（500-15）×33％＝160.05（万元）
当期确认的所得税费用＝160.05+4.95＝165（万元）
|甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,预计使用年限为10年,预计净残,某企业于2008年12月31日购入一项固定资产其原价为200万元预计使用年限为5年预计净残值,甲企业2001年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,,甲企业2019年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,|2022-10-18本文内容整理收集与网络，仅供学习交流使用，不代表CRM论坛观点。如有侵权,请联系我们,我们将会及时删除处理。
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