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【答案解析】 按会计方法2008年应计提的折旧额=595- 7 = 85 （万元）
按税法规定2008年应计提的折旧额=1000十10= 100 （万元）
2008年末固定资产的账面价值= 1000-100X3-（700-595）- 85=510（万元）
计税基础= 1000- 100X 4= 600（万元） 资产的账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异
递延所得税资产的余额=（ 600-510） X33％=29.7 （万元）
2007年末应计提固定资产减值准备而确认递延所得税资产的金额= 105X 33%= 34.65 （万元）
所以 2008 年应转回递延所得税资产= 15X 33％= 4.95 万元（贷方）
“应交税费一一应交所得税”科目金额=（ 500-15 ）X 33%= 160.05 （万元）
当期确认的所得税费用= 160.05+4.95 =165（万元）
|甲公司2003年1月20日购入一项无形资产该无形资产的实际成本为1500万元摊销年限为10年无残值2007年,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,甲企业2000年12月购入管理用固定资产,购置成本为5000万元,|2022-10-18本文内容整理收集与网络，仅供学习交流使用，不代表CRM论坛观点。如有侵权,请联系我们,我们将会及时删除处理。
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