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【答案解析】 按会计方法2008年应计提的折旧额=595- 7 = 85 (万元)
按税法规定2008年应计提的折旧额=1000十10= 100 (万元)
2008年末固定资产的账面价值= 1000 - 100X 3- ( 700- 595) - 85= 510 (万元)
计税基础= 1000- 100X 4= 600(万元) 资产的账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异
递延所得税资产的余额=( 600-510) X33%=29.7 (万元)
2007年末应计提固定资产减值准备而确认递延所得税资产的金额= 105X 33%= 34.65 (万元)
所以 2008 年应转回递延所得税资产= 15X 33%= 4.95 万元(贷方)
“应交税费一一应交所得税”科目金额=( 500-15 )X 33%= 160.05 (万元)
当期确认的所得税费用= 160.05+4.95 =165(万元)
|甲企业2000年12月购入管理用固定资产,购置成本为5000万元,,甲企业2000年12月购入管理用固定资产,购置成本为5000万元,,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,,甲企业2004年12月购入管理用固定资产,购置成本为1000万元,|2022-10-18本文内容整理收集与网络,仅供学习交流使用,不代表CRM论坛观点。如有侵权,请联系我们,我们将会及时删除处理。
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