L4流程号码1.2.2.4-09流程名称固定资产盘点流程流程说明此流程适用于固定资产盘点、盘点差异原因分析和相应的处理。流程版本V1.0适用SAP标准模板版本V1.01版本生成日期作者修改注释1.02019/12/270业务需求描述为了保证固定资产实物和账务的一致性，必须定期进行固定资产的盘点，并对盘点差异进行分析，根据不同的差异原因执行不同的账务处理。固定资产盘点时应保证SAP系统中固定资产账的静态，通常可以在月结或年结的时候进行固定资产盘点。标准流程说明由财务管理部出具SAP系统中的固定资产清单，并牵头进行固定资产盘点，由各业务部门配合进行实物盘点并对盘点差异进行分析和报告。根据不同的差异原因，财务管理部相关人员需要在SAP系统中采取不同的账务处理，如：报废、盘亏、盘盈、修改主数据等。用户角色步骤编号流程描述事务代码T.Code数据输入数据输出财务管理部1财务管理部相关人员从SAP系统中打印盘点用的固定资产清单（按成本中心或存放地点）。S_ALR固定资产清单2依据固定资产清单，由财务管理部相关人员牵头，各业务部门配合一起进行固定资产实物盘点。业务部门3责成各业务部门对固定资产盘点差异原因进行分析，并将各个部门的固定资产盘点差异分析报告交给财务管理部相关人员汇总。
4财务管理部相关人员对固定资产盘点差异分析报告逐项进行审批。财务管理部5如差异原因不清，则通知各业务部门继续调查6如果审批认定固定资产盘点差异原因是资产存在而财务账上尚没有入账，则财务管理部相关人员需要在SAP系统中进行后资本化处理盘点固定资产的流程，将固定资产按盘点后的评估价值进行入账。ABNAN盘盈账务处理7如果审批认定固定资产盘点差异原因是资产已经丢失，则财务管理部相关人员需要在SAP系统中进行盘亏的账务处理。ABAVN盘亏账务处理8如果审批认定固定资产盘点差异原因是残旧需要报废，则需要执行1.2.2.4-05固定资产报废流程。报废账务处理标准流程与业务现状的差异固定资产清单应从SAP系统的固定资产模块出具；固定资产的账实相符不仅指资产价值盘点固定资产的流程，主数据的信息也应做到账实相符，如存放地点，成本中心，资产管理人等信息。相关系统配置折旧范围通过建立多个折旧范围可以维护多套法定或管理报告要求的固定资产价值（包括原值、累计折旧等）。总账集成为各资产类别定义不同折旧范围下记账到总账的科目。相关系统接口无数据转换的考虑 无输入 表单固定资产清单（按成本中心或存放地点）输出表单 / 报表固定资产清单（按成本中心或存放地点），固定资产盘点差异分析报告。流程的关键绩效指标（KPI）固定资产盘点的正确性；固定资产盘点差异原因分析的及时性和正确性；固定资产差异账务处理及时性。角色权限设置财务管理部相关人员将拥有打印固定资产清单和固定资产盘点差异账务处理的权限。
固定资产盘点制度一、目的本管理文件明确了企业内房产以外所有固定资产盘点的方法和规程实物资产盘点方案，以规范固定资产盘点程序，提高帐实准确性，及时发掘固定资产实物使用的异常状态， 并通过盘点提供会计核算的资产减值依据。二、范围本管理文件适用于各生产经营部门的非房产类固定资产盘点管理。三、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位会计部步骤说明每半年由会计部和设备部固定资产办设备部固定资产办公室公室组成固定资产盘点小组，组织公司内全面固定资产清查盘点，设备部固定资产办公室制《固定资产盘点表》等文件会计部各使用部门进行实物清点，盘点小组设备部固定资产办公室监盘各使用部门设备部固定资产办公室盘点表经由盘点小组汇总，与固定资会计部产办公室的台帐记录和会计部固定资产帐核对会计部盘点小组制两联式《固定资产盘点差设备部固定资产办公室异明细表》（附件：盘差原因说明）会计部盘差结果经盘点小组追查原因，形成设备部固定资产办公室 盘差原因书面说明，附于《固定资产各使用部门盘点差异明细表》后实物资产盘点方案，步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明固定资产直接责任人、相关责任人、使用部门部长、设备部固定资产办公室主管和会计部部长共同确认并审签该说明财务总监总经理会计部设备部固定资产办公室《固定资产盘点差异明细表》及附件报财务总监、总经理审签后，一联传递至会计部进行帐务处理，另一联固定资产办公室留存，同时作备查登记， 更新卡片等记录会计部经盘点出现的报废、毁损固定资产和设备部固定资产办公室长期闲置固定资产，盘点小组形成《固财务总监总经理定资产盘点状态异常表》，附详细清单，签处理意见，《固定资产盘点状态异常表》及附件经财务总监和总经理审签同意后，进入固定资产清理程序设备部固定资产办公室 长期闲置固定资产由固定资产办公室组织，根据各部门情况决定是否进入调拨转移程序，详见《固定资产日常管 理 — 固 定 资 产 调 拨 与 转 移 》（P4-Z2-J4-2）设备部固定资产办公室 报废、毁损和不能进行调拨的固定资产进入固定资产清理程序，详见固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4）设备部固定资产办公室 年末固定资产办公室将固定资产卡会计部片、维护记录、盘点资料等报备会计部，提供减值准备依据
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