文档大纲资产盘点介绍盘点计划安排纳入盘点范围角色职责划分盘点过程流程盘点结果核对资产日常维护遗留问题讨论资产盘点内容文档范围：该文档仅限于盘点开始到系统上线之前背景介绍：公司资产日渐庞大，资产管理还处于人工维护，为了能实现信息化管理，实物资产清点和资产卡片信息收集是前提，实物资产与数据保持一致是关键，为了保证数据真实准确，需要一系列的规章制度和资产管理流程才能保障资产盘点的有效性，使资产信息化管理得以落地实现盘点过程清点纳入公司固定资产管理范畴的实物资产并粘贴条形码收集实物资产汇总清单，为公司资产信息化管理做准备。后续资产日常数据维护制定资产日常操的业务流程，并规范化形成文档落实资产盘点和后续资产维护过程的人员角色资产的新增，领用，归还和转移等业务操作流程落实，确保系统上线之前数据的准确制定后期资产发生变化时补录措施，及时保证盘点的数据有效性和准确性文档大纲资产盘点介绍盘点计划安排纳入盘点范围角色职责划分盘点过程流程盘点结果核对资产日常维护遗留问题讨论资产管理系统实施计划NO时间内容12015/05/04-05/111、落实固定资产管理规章流程制度公告2、召集盘点工作的相关人员开会分配工作等3、确定固定资产运维的人员角色（各部门资产专员，归口资产管理员，财务固定资产帐账管理员等）22015/05/12-05/261、进行大规模的实地盘点（给固定资产贴标签）2、在实地盘点完成后进行固定资产初期数据整理，为新系统数据导入做准备。
32015/05/04-05/27固定资产的卡片登记/编辑/导入/领用/归还/调拨等基础功能在本期间完成，尽快把公司资产通过信息化维护起来（其它如报废和销售等其它业务性功能可后期跟上）42015/05/27-06/03汉得公司进行初期数据导入，并实现固定资产卡片信息化52015(06/04-06/15)对于新系统入账的固定资产原始数据进行核对。资产盘点安排顺序盘点时间部门实盘资产专员姓名实盘资产专员邮箱监盘人员12015/5/13公关部林芹qin.lin@ele.me陈敏琦22015/5/13监察部原芳芳fangfang.yuan@ele.me32015/5/13品牌营销部李位wei.li@ele.me45/13-5/14产品部&技术部徐萌伟mengwei.xu@ele.me52015/5/15人力资源部阚小杰xiaojie.kan@ele.me62015/5/16集采中心于洋yang.yush@ele.me75/15-5/16行政部王文艳wenyan.wang@ele.me82015/5/17财务部赵炜minqi.chen@ele.me9杨浦：05/13-05/14信息平台李伟强weiqiang.li@ele.me庄一飞北京：05/20-05/26102015/5/23客服部总部徐菁xujing@ele.me115/24-5/24客服部新乡丁彬彬binbin.ding@ele.me125/13-5/14设计部赵彩虹caihong.zhao@ele.me135/17-5/18白领事业部陈责ze.chen@ele.me145/19-5/20高校EDU苏涛tao.su@ele.me155/21-5/22BOD事业部杨炎涛、李小芬yantao.yang@ele.me,xiaofen.li@ele.me文档大纲资产盘点介绍盘点计划安排纳入盘点范围角色职责划分盘点过程流程盘点结果核对资产日常维护遗留问题讨论纳入实物资产范围见EXCEL实物资产分类对应表依据资产目录把纳入管理的资产映射至相应的分类目录所需要的主要文档模板资产专员盘点表，资产汇总清单表，员工签字表，资产领用归还表文档大纲资产盘点介绍盘点计划安排纳入盘点范围角色职责划分盘点过程流程盘点结果核对资产日常维护遗留问题讨论角色职责划分部门资产专员角色：负责该部门的本次资产盘点工作和资产清单填写，后续资产变更的人工维护负责本部门的资产清单及时更新和跟踪，确保本部门资产数据准确，同时提交给资产管理员汇总，对资产管理员负责负责本部门员工日常的资产申请，签字，领用和归还实物资产管理员角色(王文燕实物发放归还)：负责资产的新增和变更，实物资产的日常管理，处理来自各个部门员工的资产需求的实物发放市场部电瓶车相关实物资产管理员（李小芬）实物资产固定盘点汇总清单和数据维护角色（张晓飞汇总固定资产清单）负责来自各个部门资产清单汇总，定时抽查实物资产并核对，确保准确；后续还要定期组织资产复盘资产发生变更，及时与财务帐账管理员进行核对并更新各自数据角色职责划分财务帐账资产管理员角色：负责日常资产监盘，资产帐账和实物资产的核对，确保帐账资产与实物资产数据一致定期与归口资产管理员核对，发现资产账务异常及时分析并归口资产管理员核对其它备注说明资产专员:部门指定的资产专员资产实物发放管理员：王文艳资产固定资产汇总表维护和核对：财务自行安排财务帐账资产管理员：财务自行安排实物资产管理信息化产品经理：卢敏杰角色职责划分盘点实施阶段发起盘点通知（建议行政部门发文通知）（行政部门）制定盘点计划（部门顺序和时间安排）（财务部门，同时财务部提前告知行政部门发通知内容和通知时间）提供相关表格模板（资产盘点表，资产领用归还表，资产签字表，资产汇总表）（信息平台部）实物资产实物盘点清点（资产专员）实物资产盘点登记表（资产专员）实物资产盘点签字表（资产所有人签字，或者资产专员代签）实物资产盘点粘贴标签（资产专员）监盘过程（财务部门）实物资产实物盘点表打印签字（资产专员，部门领导，财务）盘点后期数据维护与数据校对阶段实物资产日常线下管理业务流程培训（财务部）实物资产领用归还表记录（资产专员）实物资产发放（实物资产管理员）实物资产领用申请签字单（员工，资产专员，实物发放资产管理员）实物资产发放/新增资产卡片（行政部）实物资产卡片清单汇总（财务部）实物资产卡片清单变更（财务部）实物资产清单变更提交（部门资产专员）实物资产报废提交（部门资产专员）实物资产卡片清单核对（财务部）文档大纲资产盘点介绍盘点计划安排纳入盘点范围角色职责划分盘点过程流程盘点结果核对资产日常维护遗留问题讨论资产盘点过程流程图资产盘点过程详细资产初盘注意事项资产专员盘点分站的全部实物资产（如电脑、桌、椅、电瓶车）；资产专员将分站的设备明细到每个员工，由员工签字确认，并将原件快递到总部；资产专员将统计到的设备登记到总部下发excel表中资产专员将填写好的excel表和员工签字的扫描件以邮件的形式发送给总部由总部资产管理员跟据城市提供的设备盘点清单与历史记录做对比，差异部分与城市管理员核实（差异较大的城市由总部资产管理员到分站进行实物盘点）资产盘点过程详细资产帐账核对日常管理每个部门资产管理专员负责接收和按照规定的格式编制固定资产状态清单并定期汇总至资产归口人员资产归口人员定期与财务部帐账资产专员进行帐账核对，并会同相关部门资产专员对差异进行分析与跟踪，报相关部门负责人审批后处理，同时更新实物固定资产清单和财务固定卡片账主要输出文档：固定资产使用与归还清单，盘点表，固定资产清单，固定资产卡片账，帐账核对记录（资产归口员与财务固定资产员），差异分析报告和处理记录（资产归口员与财务固定资产员）资产盘点过程详细总部实地盘点：盘点分队：由各个部门资产专员、资产管理员、财务监盘人员组成盘点分队，以分队的形式对各部门资产进行盘点，提高盘点效率；盘点方案：3月份之前的按照之前的固定资产清单进行盘点实物资产盘点制度，3月份之后新增的固定资产生成资产清单，并在盘点同时同步粘贴资产标签；盘点结束后由员工在纸质版文件上签字确认；盘点时间为每日上午：10:00~12:00，下午：2:00~6：00；盘点周期为2015年5月12日~2015年5月22日；各地办事处盘点盘点方案：各办事处资产管理员提交盘点结果到总部；盘点周期：2015年5月12日~2015年5月22日；盘点范围：需先判断各办事处实物资产的盘点范围是否同总部一致；资产盘点过程详细实施盘点要点城市资产专员盘点分站的全部实物资产（如电脑、桌、椅、电瓶车）；城市资产专员将分站的设备明细到每个员工，由员工签字确认，并将原件快递到总部；城市资产专员将统计到的设备登记到总部下发excel表中城市资产专员员将填写好的excel表和员工签字的扫描件以邮件的形式发送给总部由总部资产管理员跟据城市提供的设备盘点清单与历史记录做对比，差异部分与城市管理员核实（差异较大的城市由总部资产管理员到分站进行实物盘点）文档大纲资产盘点介绍盘点计划安排纳入盘点范围角色职责划分盘点过程流程盘点结果核对资产日常维护遗留问题讨论盘点结果核对与数据入库盘点校对：2015年6月1日~2015年6月12日开始资产盘点的校对工作；归口资产管理员将最终的盘点信息进行整理，并将盘点数据传送至财务部，财务部对数据进行对比，对差异进行分析和跟踪，并出具差异分析表和盘点报告；若差异不合理，需及时沟通部门资产管理员，再次进行核对；将盘点报告和差异分析表交予领导审批，归口资产管理员与财务资产专员根据已审批的盘点报告更新相应的固定资产清单；数据入库：资产管理员将盘点结果和数据进行整理和归档，并将盘点数据导入至实物资产管理系统中；在资产盘点完毕后，资产专员需及时登记截止到6月底盘点后的资产变动情况，以保证资产数据的及时性和有效性；资产维护与补录盘点补录：在盘点结束后（2015年5月25日~2015年5月29日）对盘点时遗漏的数据进行填补；补录方案：根据数据的遗漏程度可大致分为以下两个方案：遗漏量大，需资产分队再次进行后续盘点；遗漏量小（20个以下），由资产管理员和各部门资产专员一起查询相应人员的资产信息，将其发至相应人员，由其进行签字确认。
盘点数据更新：在盘点过程中，若发生新增资产、资产领用、资产归还等变动信息，需由部门资产专员及时登记，并在盘点补录环节进行补充登记；文档大纲资产盘点介绍盘点计划安排纳入盘点范围角色职责划分盘点过程流程盘点结果核对资产日常维护遗留问题讨论资产日常管理由于资产管理系统未上线，目前的盘点数据维护是通过线下人工采用EXCEL表格记录，所发生的资产新增，领用，转移，返还是人工记录，盘点后的资产可能会发生变换，为了使资产固定清单能很好的保持同步更新，便于将来平稳移植到系统上，需要制定资产日常管理流程日常资产新增由资产管理员来登记维护，财务资产管理员负责监督各个部门员工的资产申请需要由资产专员负责代领用并填写资产领用归还记录资产专员凭所提交申领登记记录向资产汇总管理员申领资产，然后领用资产，资产实物管理员发放资产同时需要记录该领用归还单资产专员需要跟踪员工的资产使用期限，确保到期归还，归还后需要更新资产领用记录人工资产日常管理人工资产日常管理文档大纲资产盘点介绍盘点计划安排纳入盘点范围角色职责划分盘点过程流程盘点结果核对资产日常维护遗留问题讨论遗留问题会上讨论盘点资产范围？已经初稿，待确认盘点大小类？已出初稿，待确认盘点计划时间？已出初稿，待确认盘点前准备工具和文档？已经初稿，待确认！资产专员盘点表，资产汇总清单表，员工签字表，资产领用归还表,申请签字表盘点顺序（部门顺序，资产顺序）无初稿，待确认各个角色职责和日常操作流程？已经初稿，待确认资产专员实物资产盘点制度，资产管理员，资产帐账管理员，仓库管理员（需要责任明确到人并且要协作各个角色按照流程执行）
为了保证公司存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任实物资产盘点制度，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条盘点范围
（一）存货盘点：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
（三）财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。
2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
3、保管品：以费用购置者。
第三条盘点方式
（一）年中、年终盘点
1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。
2、财务：由财务科与会计科共同盘点。
3、财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。
（二）月末盘点
每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。（经管项目500项以上时，得采取重点盘点。
（三）月份检查
由检核部门（总经理室）或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。
第四条人员的指派与职责
（一）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
（二）主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
（三）复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管（含科长、厂长、处长），负责盘点监督之责。
（四）盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
（五）会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
（六）协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。
（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
（八）监点人：由总经理室派员担任。
?第五条盘点前准备事项
（一）盘点编组
由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。
（二）经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。
1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类实物资产盘点制度，并置标示牌。
2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。
（三）盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。
第六条年中、年终全面盘点
（一）财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。
（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。
（三）年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。
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