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1、公司财务盘点制度方案目录第一条 目的1第二条 盘点范围1第三条 盘点方式2第四条 人员的指派与职责2第五条 盘点前准备事项3第六条 年中、年终全面盘点3第七条 不定期抽点4第八条 盘点报告4第九条 现金、票据及有价证券盘点4第十条 存货盘点5第十一条 其他项目盘点5第十二条 注意事项5第十三条 盘点工作奖惩5第十四条 账载错误处理6第十五条 赔偿处理6第十六条 本办法制定后，层呈董事长核准后实施，修改时亦同。6主管 核对 制表7固定资产减损单11闲置固定资产明细表11制表日期： x 年 x 月 x 日 共 x 页第 x 页11固定资产让售比价单12第一条 目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事
2、务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二条 盘点范围(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。3、保管品：以费用购置者。第三条 盘点方式(一)年中、年终盘点1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。2、财务：由财务科与会计科共同盘点
3、。3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。(二)月末盘点每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。)(三)月份检查由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。第四条 人员的指派与职责(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点
4、计数量。(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。(八)监点人：由总经理室派员担任。第五条 盘点前准备事项(一)盘点编组 由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。2、现金、有价
5、证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。(三)盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。第六条 年中、年终全面盘点(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。(二)盘点期间除紧
6、急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。(三)年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。(四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式资产盘点方案，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，
7、第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。第七条 不定期抽点(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。(二)盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。(三)盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。(四)不定期抽点，应填列“盘存表”。第八条 盘点报告(一)财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。(二)不定期抽点，应于盘点后一星期内将“
8、盘点盈亏报告表”呈报上级核实。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核实。(三)盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。第九条 现金、票据及有价证券盘点(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。(二)现金及票据的盘点，应于上下班未行收支前或当日下午结账后办理。(三)盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。(四)会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据
9、)盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。第十条 存货盘点(一)存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。(二)存货，原则上采用全面盘点，如因成本计算方式资产盘点方案，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。第十一条 其他项目盘点(一)外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”
10、一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查，第三联送总经理室。(二)销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。(三)经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。第十二条 注意事项(一)所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。(二)盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。(四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经
11、盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。(七)盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。第十三条 盘点工作奖惩(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。(二)违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。第十四条 账载错误处理(一)账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员
12、应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。(二)账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。第十五条 赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第十六条 本办法制定后，层呈董事长核准后实施，修改时亦同。 固定资产增减表管理部门_使用部门_ 年 月份 No_会计科目财产编号资产名称规格增减原因单位本月增加本月减少备注数量金额耐用年限月折旧额数量金额耐用年限已提折旧月折旧额 盘存单使用部门：_ 年 月 日 共 页第 页财产编号固定资产单位登记卡盘点盘盈盘亏备注名称规格厂牌数量数量数量金额数量金额主管 核对 制表一式三份：（1）管理部门自存（2）会计部门（3）总
【中哲数据资产】一种新型数据资产运营管理软件的设计-第58期｜哲研究
引言
党的十九届四中全会首次将“数据”增列为一种生产要素，要求建立健全由市场评价贡献、按贡献决定报酬的机制，标志着以数据为关键要素的数字经济进入新时代。党的二十大报告提出，要“加快建设现代化经济体系，着力提高全要素生产率”，充分发挥海量数据和丰富应用场景优势，促进数字技术与实体经济深度融合，赋能传统产业转型升级，催生新产业、新业态、新模式，不断做强、做优、做大中国数字经济。数据已成为数字经济时代中国经济建设中的核心生产要素，数据要素所引发的生产要素变革，正在重塑着人们的需求、生产、供应和消费，改变着社会的组织运行方式。
近年来，得益于大数据技术的快速发展，可以处理千亿、万亿的PB级数据，组织和企业的数字化转型在市场和技术的双引擎下如火如荼地进行。但是当前的转型主要集中在数据资源化的过程，即通过数据工程技术实现数据的采集、存储、治理和质量管理，使数据的潜在价值密度提升，沉淀为数据资源。而如何实现数据资产化，即通过对数据的有效运营管理实现数据资源潜在价值的充分释放一直是尚未解决的问题。
为解决上述问题，本文设计了一种新型数据资产运营管理软件，希望帮助组织和企业快速构建一个基于数据要素化、资产化特征的数据资产管理平台，完成数据资产的识别、有效管理和持续运行，实现数据资源向数据资产的价值转换。
设计思想
新型数据资产运营管理软件的设计，区别于传统数据中台产品主要聚焦于帮助数据开发人员快速、高效实现数据开发的过程，而是基于结构化和非机构化数据中台的基础上，以打通数据价值“最后一公里”为目标，主要聚焦于如何让数据流转、运营，重点打造数据的“五可”能力，以实现数据使用者、管理者、开发者共同经营，促进数据资产的正向流通管理。
新型数据资产运营管理软件“五可”能力如图 1所示。其具体包括以下能力：①可管。全域数据资产的统一定义、纳管与规划。②可找。快速查找和发现所需的数据资产。③可知。易读易理解的数据资产信息。④可用。高效流通、共享与开放数据，使用数据。⑤可评。数据资产质量可纠正、数据资产价值可评价。
同时，为保障数据真正流转起来，软件设计整体以运营体系串联数据全生命周期，既要对数据供给方进行评价与考核，也要对数据消费方进行跟踪与服务，确保数据“供给—管理—消费”三方能够形成有机联动，让数据真正变得“鲜活”。
总体结构
数据资产运营管理软件基于4层结构，包括数据资源层、资产管理层、资产门户层和资产增值应用层，具体结构如图2所示。
数据资源层对接组织内部数据中台、第三方数据平台、线下业务数据填报、非结构化数据平台的数据；资产管理层通过对数据资源进行分级分类、管理入库形成资源中心，再通过对外共享的资源进行编目管理，形成数据服务，发布到资产门户中；资产门户层通过对数据资产的统计分析、共享开放和互动交流，实现数据被用户查找、使用和反馈；资产增值应用层通过资产门户共享的数据进行数据价值的探索，实现数据应用，并通过数据资产运营平台进行统一管理。
功能模块设计
3.1 开发环境
数据资产运营平台根据不同功能模块的特性选择不同的开发环境和语言进行编写。其中后端开发选择Apache2.1.0及以上、Nginx1.12.2及以上、Python3.6.5、Go 1.7以上进行开发，前端开发选择 React 15.4.1以上框架，使用JavaScript 1.8以上进行开发。
数据库选用Hive 3.1作为数据仓库。选用Elasticsearch 5.4.2作为元数据与查询数据库。整个数据库的部署采用分布式架构，数据存储为3副本，保障数据的安全性、稳定性和可靠性。
3.2 功能模块
数据资源管理模块：其是数据资产运营平台的数据中枢，可以对接内部数据中台和外部第三方的数据、仓库中的数据、手动填报补录的数据及上传的非结构化数据。数据资源管理模块的设计要实现对结构化、半结构化和非机构化数据的统一管理。资产管理模块：其是数据资产管理人员所使用的数据管理后台，可以实现对数据资产的编目、对数据资产和数据资源库表的挂载关联，还可以对数据资产对应的API（应用程序编程接口）服务、离线文件服务和库表推送等服务的上下架管理与授权范围进行设定。
数据服务模块：其可以对数据资源中的资源表进行可视化加工，形成对外服务。对外服务的方式包括API服务、数据推送服务和生成Excel、CSV离线文件服务。对于生成的服务可以进行安全加密、数据脱敏和审核员审核，审核通过的服务可以作为数据资产的服务进行上架。
运营门户模块：其主要用于数据资产的推介，支持以轮播的方式展示图片、动图和视频等内容，还可以根据数据的使用情况展示热门领域数据、服务动态和数据反馈政策以及与数据相关的新闻信息等。运行概览模块：其主要显示数据资产运营平台的系列指标，让运营者可以一目了然地了解平台对接的数据量、开放的数据、资产浏览量、资产申请量及用户反馈情况。
共享开放模块：其用于用户查询、浏览开放的数据资产，并且支持对数据资产进行收藏、纠错和评分等操作，没有权限的数据资产需要进行申请审批，审批通过即可获取。
互动交流模块：其支持用户使用平台和运营人员进行互动交流，交流的方式包括数据纠错、提出数据需求，对无权限的数据进行申请，运营人员可以对申请进行回复和审批。
个人中心模块：其主要用于用户查看所有与个人相关的数据，做到个人数据一页纸查，对于不正确的数据还可以进行纠错资产管理软件排名，并且可以对自己收藏、申请的数据进行浏览，对自己发起的流程查看对应的处理进度。
3.3 数据申请使用流程
数据资产运营管理软件的使用者分为数据使用方、数据管理方和数据提供方，使用流程如图3所示。
数据使用者登录门户后浏览已经发布的数据资源，查找到数据资源后对于有权限的可以直接调用，没有权限的需要发起申请，如果没有找到资源也可以发起数据需求工单；数据管理方进行工单的审核处置，通过后的工单会发送给数据提供方；数据提供方协同处置数据后将数据提供给数据管理方；数据管理方将数据加工后发布为数据资产，然后使用者浏览获取已经发布的数据。
整个流程数据使用方、数据管理方、数据提供方各司其职、协同运营，保障了数据资产运营管理软件平台的活跃度和鲜活性。
3.4 数据安全
数据安全是整个数据资产运营管理的生命线，所以平台在使用前、使用中和使用后都有严格的数据安全保障。
使用前用户需要进行统一登录认证和统一权限配置；使用中对于数据需要进行敏感数据识别、加密和脱敏，用户访问数据需要进行申请和查看的控制；使用后可以对数据进行溯源、对数据使用情况进行监控、对数据使用日志进行审计分析。
整个平台通过鉴别访问、权限管控、分级分类、日志审计、监控预警和应急恢复等一系列措施保障了数据全生命周期的安全，为数据资产的共享和流通提供充分的安全保障。
结束语
良好的数据资产运营管理是释放数据要素价值、推动数据要素市场发展的前提与基础。数据资产运营管理软件是数据资产运营管理的可落地应用资产管理软件排名，在实际项目中还要基于组织和企业的特征配套科学的数据资产运营管理规范和专业的数据资产运营管理人员，以资产运营的方式牵引数据高质量的交互，促进数据价值从系统传递到用户，实现数据资源化到数据资产化的转变。
新型数据资产运营管理软件也会随着更多组织和企业的实践应用不断优化迭代，为数据的价值创造提供更好的信息化工具途径，也为企业的数字化转型提供新的工具助力。
编辑|哲企业管理
哲事业平台
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